Leasingrechnung über Umsatzsteuer wie buchen

Hallo Maudarua,

es geht also um zwei Belege.

1. Eine Gutschrift. Diese wird i. d. R. über eine Leistung und deren darauf zu berechnende USt ausgestellt.

Entsprechend ist ein negativer Aufwand und zugehörig negative Steuer zu buchen.

Ich weiß nicht, wie Dein Beleg tatsächlich aussieht, da gerade bei den Korrekturen zur USt-Umstellung oft sehr kuriose Berechnungen erfolgt sind.

Vielleicht ist es auch eine Korrektur-Rechnung, welche statt der ursprünglichen zu buchen wäre.

Wenn Du genauer beschreiben kannst was genau darauf steht, könnte ich das besser einschätzen.

2. Eine Rechnung.

Hier gilt das gleiche wie bei der Gutschrift. Eine enthaltene Steuer bezieht sich auf eine Leistung.

Hier sollte im Beleg auch ein Nettobetrag zur Leistung erkennbar sein, zu dem nun unter anderem Steuersatz die Leistung der USt unterworfen wird.

GGf. ist in der (Korrektur-Rechnung) die Leistung (ehemals zu 16 % abgerechnet) nun negativ aufgeführt und in einer weiteren Position mit 19% belastet. Dann sind beide Beträge der Leistung mit jeweiligem Steuersatz zu buchen - also Erstattung/Gutschrift zu 16% und die Berechnung zu 19 %.

Grundsätzlich kann man auch entsprechende Steuerbeträge umbuchen, was aber - besonders wenn mehrere Belege in einer Umbuchung verarbeitet werden - teils schwer nachzuvollziehen ist. Außerdem muss man sich sicher sein, das richtige zu tun.

Da Du eine EÜR machst, hast Du Zahlungen zu buchen. Wenn Du aber Gutschrifts- und Rechnungsbetrag saldiert hast und diesen Betrag zwischen VSt und USt verbuchst, wohin buchst Du dann die Zahlung ?

Mein Tipp: Belege stur durchbuchen und nicht abgekürzte Buchungswege suchen. - Das geht leicht in die Hose.

Du übersiehst, wonach ich schon fragte:

Zitat von Taxoloop

Da Du eine EÜR machst, hast Du Zahlungen zu buchen. Wenn Du aber Gutschrifts- und Rechnungsbetrag saldiert hast und diesen Betrag zwischen VSt und USt verbuchst, wohin buchst Du dann die Zahlung ?

Deine Buchungen können so also nicht funktionieren, da Du nicht die Zahlung berücksichtigst.

Wie gesagt, du solltest die zwei Belege nacheinander (getrennt voneinander) verbuchen.

Der Vorgang ist zwar nun klar, aber was Deine Belege "hergeben" bleibt unklar.

Zitat von Taxoloop

Wenn Du genauer beschreiben kannst was genau darauf steht, könnte ich das besser einschätzen.

Ich gehe davon aus, unter "Abzurechnen sind (16%) Betrag w1" ist der USt-Betrag genannt und nicht ein Brutto-Betrag inkl. 16%. (Mit Beispiel-Zahlenangaben wäre das klarer.)

Dann buche doch die Belege stur durch, also Nettobeträge (Leasingsonderzahlung-Differenz) auf den entsprechenden Konten nebst automatischer Steuer.

Das buchst Du auf den Kreditor "Leasing Gesellschaft" (oder ein Verrechnungskonto) und von diesem, den Saldo zur Bank (Zahlung)

Gutschrift:

Neuberechnung der Teil-Leasingzahlung

Leasingsonderzahlung-Differenz Betrag v1 (netto) + (16%) Betrag w1 an Kreditor "Leasing Gesellschaft"

und

Gutschrift der Teil-Leasingzahlung

Kreditor "Leasing Gesellschaft"an Leasingsonderzahlung-Differenz Betrag v1(netto) + (19%) Betrag x1

Jetzt steht Betrag z1 als Saldo auf dem Kreditor "Leasing Gesellschaft".

Rechnung:

Neuberechnung der Teil-Leasingzahlung

Leasingsonderzahlung-Differenz Betrag v2 (netto) + (19%) Betrag w2 an Kreditor "Leasing Gesellschaft"

und

Kreditor "Leasing Gesellschaft" an Leasingsonderzahlung-Differenz Betrag v2 (netto) + (16%) Betrag x2

Jetzt steht auch Betrag z2 (welcher aber keine Erstattung ist, wie es noch vor Deiner Beitragskorrektur vermerkt war) auf dem Kreditor "Leasing Gesellschaft".

Der Saldo des Kreditor "Leasing Gesellschaft" sollte nun mit der Zahlung über die Bank (Einzug) übereinstimmen und entsprechend ausgebucht werden.

Hierdurch sind auch jeweils die korrekten Steuerkonten (16% / 19%) angesprochen und die beiden Vorgänge (Gutschrift und Rechnung) bleiben transparent. Dein Umsatzsteuerkonto bleibt unangetastet, hier sind lediglich Vorsteuerkonten (Korrektur Deiner Vorsteuer) betroffen.

Nicht vergessen: Um die korrekten USt-Sätze zu den Korrekturen aus dem 16%-Zeitraum zu erreichen, ist ein Leistungsdatum in entsprechender Maske einzugeben.

Wenn Du nicht klar kommst, vielleicht einfach auf die PM antworten.

Hallo Maudarua,

hier einmal eine einfache Buchung ohne Personenkonto und ohne Leistungsdatum, als Splittbuchung

Finanzkonto an (SOLL)

Leasingkosten 16% (HABEN)

Leasingkosten 19% (SOLL)

Der Steuersatz 'USt/VSt 16% fest' muss zuerst in der Steuersatzverwaltung mit der Einstellung 'Anzeigen' aktiviert werden, die Kosten werden als z.B. Nettobetrag gebucht :

Prima, dann schließe ich das Thema.