Vorgaben

Die Standarderlöskonten erscheinen bei den Rechnungen und Aufträgen als Auswahl.

Bei Konten, die nicht benutzt werden, kann das Ankreuzfeld in der Auswahlliste deaktiviert werden.

Mit dem Schalter Vorauswahl kann ein Konto festgelegt werden, das standardmässig bei neuen Rechnungen vorausgewählt wird.

Standard-Erlöskonto	Konto SKR 03	Konto SKR 04	Anmerkung
Inland normaler Steuersatz	8400 Kleinunternehmer: 8195	4400 Kleinunternehmer: 4185
Inland ermässigter Steuersatz	8300	4300
Inland stark ermässigter Steuersatz			Nur in Griechenland, Spanien, Frankreich, Irland, Italien, Luxemburg und Polen.
Inland steuerfrei	8100	4100	Steuerfreie Umsätze nach § 4 Nr.8 ff UStG
Bauleistungen nach §13b UStG	8337 Gewährte Skonti: 8741	4337 Gewährte Skonti: 4741	Bauleistungen nach §13b UStG
EU-Warenlieferung steuerfrei (mit USt-ID)	8125 Gewährte Skonti: 8743	4125 Gewährte Skonti: 4743	EU-Warenlieferung steuerfrei an einen Kunden mit einer USt-ID.
EU-Warenlieferung normaler Steuersatz (ohne USt-ID)	8315	4315	EU-Warenlieferung normaler Steuersatz an einen Kunden ohne USt-ID, z.B. Lieferung an einen Privatkunden. Voraussetzung: Lieferschwelle nicht überschritten.
EU-Warenlieferung ermässigter Steuersatz (ohne USt-ID)	8310	4310	EU-Warenlieferung ermässigter Steuersatz an einen Kunden ohne USt-ID, z.B. Lieferung an einen Privatkunden. Voraussetzung: Lieferschwelle nicht überschritten.
EU-Sonstige Leistung	8336 Gewährte Skonti: 8742	4336 Gewährte Skonti: 4742	EU-Sonstige Leistung
EU-Dreiecksgeschäft	8130	4130	EU-Dreiecksgeschäft
Drittland Warenlieferung (Übriges Ausland)	8120 Gewährte Skonti: 8705	4120 Gewährte Skonti: 4705	Warenlieferung in ein Drittland (Übriges Ausland), z.B. Schweiz, USA.
Drittland Leistungen (Übriges Ausland)	8338	4338	Leistungen in ein Drittland (Übriges Ausland), z.B. Schweiz, USA.
EU-Neufahrzeuglieferung (ohne USt-ID)	8135	4135	EU-Neufahrzeuglieferung an Abnehmer ohne USt-ID, z.B. Lieferung an einen Privatkunden. Die UStVA-Position des Erlöskontos ist bei KFZ-Händlern 44, ansonsten, wenn das Neufahrzeug außerhalb des Unternehmens im Inland verkauft wird, um anschließend in ein anderes EU-Land zu gelangen, die UStVA-Position 49.
Erlöse aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen elektronischen Dienstleistungen	8331	4331	Siehe dazu folgende Info.

Der Hinweistext, der bei einem Firmenkunden als Anmerkung zu einem Bestellposten in der Rechnung auftaucht.

Der Hinweistext, der bei einem Firmenkunden als Anmerkung zu einem Bestellposten in der Rechnung auftaucht (nur bei Bauleistungen).

Die passenden Skontikonten zu einem Erfolgskonto werden normalerweise in der Steuersatzverwaltung festgelegt.

Da alle steuerfreien EU-Lieferungen auf das Konto 'Ohne Steuer' verweisen ist eine notwendige Differenzierung bei einem Skonto mit dem im Steuersatz hinterlegten Skontokonto i.d.R. nicht gegeben, sodass ein Skonto in diesen Fällen manuell gebucht werden musste, damit Ausgaben, die eine Differenzierung erforderten (Zusammenfassende Meldung, UStVA, etc.) korrekt waren.

Unter Skontokonto kann jetzt ein spezielles Konto festgelegt werden, das zum Skonto des Erlöskontos benutzt werden soll.

Unter Buchungsregeln finden Sie die Einstellung Bei Ist-Versteuerung und EÜR mit Debitoren/Kreditoren buchen, die bewirkt, dass die Buchungen nicht vereinfacht an Finanzkonten, sondern mit Debitoren und Kreditoren gebucht werden.

Hinweis: Diese Einstellung ist obsolet und bei neu angelegten Firmen nicht mehr verfügbar.

Standardmäßig nutzt das Programm bei EÜR und Ist-Versteuerung bei Ausgangrechnungen ein Verrechnungskonto damit Erlöse erst zum Zeitpunkt des Zahlungseingangs gebucht werden.

Da die meisten anderen Buchhaltungsprogramme mit nicht-fälliger Steuer buchen und die Buchung mit dem Verrechnungskonto Probleme beim Austausch mit DATEV verursachen kann, ist alternativ auch die Buchung mit nicht-fälliger Steuer möglich.

Wird die Einstellung deaktiviert, wird alternativ mit nicht fälliger Steuer gebucht.

Hinweis: Eine Änderung dieser Einstellung wirkt sich nicht automatisch auf bestehende Rechnungen aus.

Diese können einzeln geändert werden, in dem der Schalter Buchungskriterien fixieren deaktiviert wird und dann die Rechnung mittels des Speichern-Schalters geändert wird. Danach sollte evtl. der Schalter Buchungskriterien fixieren wieder aktiviert werden.

Bei Ist-Versteuerung und EÜR Vorsteuer bei Kreditoren bei Rechnungseingang buchen:

Legt bei der Einnahme-Überschussrechnung und Ist-Versteuerung fest, ob die Vorsteuer erst bei der Zahlung gebucht wird (Einstellung inaktiv).

In Österreich können Ist-Besteuerer seit 2013 den Vorsteuerabzug i.d.R. erst bei Zahlung der Rechnung geltend machen, somit sollten österreichische Kunden diese Einstellung i.d.R. deaktivieren.

Einstellung Aktiv: Der Aufwand wird mit dem Belegdatum der Rechnung als Aufwand an Kreditor gebucht, z.B. 3400 an 70000.

Hinweis: Die Gewinnermittlung wird bei den Kreditoren-OP's nicht mehr korrekt geführt, da der Gewinn bereits beim Rechnungseingang gebucht wird, sodass unterjährig zwar kein Problem entsteht, jedoch müssen beim Wechsel des Wirtschaftsjahres unbezahlte Rechnungen abgegrenzt werden.

Einstellung Inaktiv: Es wird mit dem Belegdatum der Rechnung zuerst an ein Verrechnungskonto gebucht, bei Zahlungsausgang werden der Aufwand und die Vorsteuer gebucht, z.B.:

Hinweis für Deutschland: Die Vorsteuer muss bei evtl. offenen Kreditoren-Posten beim Jahreswechsel noch im Abschlussjahr berücksichtigt werden.

Hinweis: Eine Änderung dieser Einstellung wirkt sich nicht automatisch auf bestehende Rechnungen aus.

Damit eine bereits erstellte Rechnung nicht nach dem Umstellen z.B. der Einstellung Bei Ist-Versteuerung und EÜR mit Debitoren/Kreditoren buchen beim Zahlungseingang nach anderen Regeln bucht, als zum Zeitpunkt der Einstellung, sind beim Anlegen eines Rechnungseintrags die Gewinnermittlungsart, die Besteuerungsart und die erwähnte Einstellung abgespeichert.

Beim Ändern des Eintrags mittels des Speichern-Schalters werden die generierten Buchungen bei evtl. Veränderung der Buchungskriterien nur dann angepasst, wenn diese Einstellung deaktiviert ist.

Voreinstellung zum Buchungsmodus (Stapel(=vorläufige Buchungen) oder Journal (=endgültige Buchungen)):

Die Einstellung Geänderte Buchungen immer in den Stapel überführen sorgt dafür, dass geänderte Rechnungs-Buchungen immer in den Stapel überführt werden, auch wenn sich die Buchung zuvor bereits im Journal befand.

Geänderte Buchungen zu Rechnungen und Zahlungen werden im Stapel storniert, anstatt gelöscht.

Dies hat den Vorteil, dass die Belegnummern beim Löschen von Buchungen fortlaufend bleiben.

Bei Nutzung des neuen OP-Ausgleichs werden sowohl in den Zahlungsbuchungen als auch in der Rechnung oder der Rechnungsbuchung Metadaten für den OP-Ausgleich gespeichert, das Programm verhindert danach ein Bearbeiten, Löschen oder Stornieren dieser Buchungen.

Vor dem Bearbeiten, Löschen oder Stornieren der Buchungen sollten die Metadaten und evtl. dazugehörige Buchungen (z.B. bei Bilanz-Ist die Buchungen der nicht-fälligen Steuer) mit dem Schalter OPV entfernt werden.

Bei einem OP-Abgleich, bei dem keine zusätzlichen Buchungen erzeugt werden, z.B. bei Bilanz-Soll ohne Skonto und Gutschriftsbuchungen ist aber ein Löschen/Stornieren auch ohne Entfernung der Metadaten möglich, die dazugehörige Rechnung oder Rechnungsbuchung entfernt dann die Metadaten automatisch.

Die wichtigsten Variablen in den Mahntexten werden unter Mahnbriefe erstellen erläutert.

Verzugszinsen können entweder anhand des gesetzlichen Basiszinssatzes oder mit einem eigenen Zinssatz berechnet werden.

Die datumsabhängige Konfiguration der Werte geschieht durch die gleichnamigen Schalter.

Die Werte für den Basiszinssatz sind im Internet zu finden, diese werden derzeit jährlich zweimal (1.1./1.7.) aktualisiert.

Durch Aktivierung des Schalter Verzugszinsen kann festgelegt werden, ab welcher Mahnstufe die Verzugszinsen im Mahnbrief berücksichtigt werden sollen.

Es kann dabei immer nur eine Startmahnstufe festgelegt werden, ab der Verzugszinsen berechnet werden.