Aufbau eines Datensatzes
Jede Zeile der zu erstellenden CSV-Datei wird mit Angaben passend zu den Feldbezeichnungen gefüllt. Die Angaben werden durch Komma oder Semikola voneinander getrennt (in gesamter Datei entweder durchweg Kommata oder durchweg Semikola).
Im Folgenden ist eine Datensatztabelle oder sog. Spaltenbeschreibung aufgeführt, mit den zu verwendenden Feldbezeichnungen und Formaten. Außerdem enthält die Spaltenbeschreibung Erläuterungen und die Angabe ob es sich um ein Pflichtfeld handelt oder nicht.
Zu beachten: Die Reihenfolge der Feldangaben wird durch die Reihenfolge der Feldbezeichnungen in der Datensatztabelle vorgegeben, und darf nicht geändert werden.
In Pflichtfeldspalten müssen Angaben gemacht werden. Handelt es sich um einen Betrag, so muss mindestens "0.00" eingegeben werden (siehe zweiter Datensatz in der Beispiel-CSV-Datei
). Optionale Felder dürfen leer gelassen werden. Das Feld wird dann durch zwei hintereinander folgende Komma oder Semikola dargestellt (siehe zweite und dritte Datensatzzeile in der Beispiel-CSV-Datei
).
Legende der Abkürzungen des Formats in der Spaltenbeschreibung:
A oder AN | alphanumerisch, d.h. Text und Ziffern |
N | numerisch, d.h. Ziffern |
(X) | X ist die Anzahl maximal angebbarer Zeichen |
Es können maximal 6000 Datenzeilen in einer CSV-Datei von Umsätze des Steuerpflichtigen importiert werden. Eine Headerzeile darf in der CSV-Datei nicht angegeben werden.
Spaltenbeschreibung für Land des Verbrauchs (Satzart 1)
Satzart | N(1) | In dieser Spalte muss für Statistikdatenzeilen immer der Wert "1" stehen. | Pflicht |
Land des Verbrauchs | A(2) | Code des Landes des Verbrauchs. - Jedes Land darf nur einmal in der Satzart 1 definiert werden
- Der Code ist mit exakt 2 Stellen anzugeben.
Die Liste der zulässigen Codes finden Sie in der Liste der Länder des Verbrauchs
| Pflicht |
Spaltenbeschreibung für Umsätze des Steuerpflichtigen - Dienstleistungen (Satzart 2)
Satzart | N(1) | In dieser Spalte muss für Umsätze des Steuerpflichtigen - Dienstleistungen immer der Wert "2" stehen. | Pflicht |
Land des Verbrauchs | A(2) | Code des Landes des Verbrauchs. - Referenziert das Land des Verbrauchs, welches in der Satzart 1 angegeben wurde
- Die Umsätze werden dem Land zugeordnet
Die Liste der zulässigen Codes finden Sie in der Liste der Länder des Verbrauchs
| Pflicht |
Umsatzsteuertyp | A | Typ des Umsatzsteuersatzes. - REDUCED - Identifiziert den angegebenen Umsatzsteuersatz als reduziert
- STANDARD - Identifiziert den angegebenen Umsatzsteuersatz als Standard
| Pflicht |
Umsatzsteuersatz | N(2,2) | Der für das Land des Verbrauchs anzuwendender Prozentsatz. - Positive Zahl mit bis zu 2 Vor- und genau 2 Nachkommastellen.
- Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.
| Pflicht |
Steuerbemessungsgrundlage, Nettobetrag | N(12,2) | Der für das Land des Verbrauchs im Besteuerungszeitraum zu meldende Nettoumsatz. - Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen.
- Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.
| Pflicht |
Umsatzsteuerbetrag | N(12,2) | Der zum Umsatzsteuersatz errechnete Umsatzsteuerbetrag basierend auf dem Nettobetrag/Steuerbemessungsgrundlage. - Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen.
- Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.
- Der berechnete Betrag darf maximal um bis zu 5,00 Euro abweichen
| Pflicht |
Spaltenbeschreibung für Umsätze für vom Inland aus durchgeführte Warenlieferungen (Satzart 3)
Satzart | N(1) | In dieser Spalte muss für Umsätze für vom Inland aus durchgeführte Warenlieferungen immer der Wert "3" stehen. | Pflicht |
Land des Verbrauchs | A(2) | Code des Landes des Verbrauchs. - Referenziert das Land des Verbrauchs, welches in der Satzart 1 angegeben wurde
- Die Umsätze werden dem Land zugeordnet
Die Liste der zulässigen Codes finden Sie in der Liste der Länder des Verbrauchs
| Pflicht |
Umsatzsteuertyp | A | Typ des Umsatzsteuersatzes. - REDUCED - Identifiziert den angegebenen Umsatzsteuersatz als reduziert
- STANDARD - Identifiziert den angegebenen Umsatzsteuersatz als Standard
| Pflicht |
Umsatzsteuersatz | N(2,2) | Der für das Land des Verbrauchs anzuwendender Prozentsatz. - Positive Zahl mit bis zu 2 Vor- und genau 2 Nachkommastellen.
- Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.
| Pflicht |
Steuerbemessungsgrundlage, Nettobetrag | N(12,2) | Der für das Land des Verbrauchs im Besteuerungszeitraum zu meldende Nettoumsatz. - Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen.
- Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.
| Pflicht |
Umsatzsteuerbetrag | N(12,2) | Der zum Umsatzsteuersatz errechnete Umsatzsteuerbetrag basierend auf dem Nettobetrag/Steuerbemessungsgrundlage. - Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen.
- Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.
- Der berechnete Betrag darf maximal um bis zu 5,00 Euro abweichen
| Pflicht |
Spaltenbeschreibung für Umsätze einer festen Niederlassung - Dienstleistungen (Satzart 4)
Satzart | N(1) | In dieser Spalte muss für Umsätze einer festen Niederlassung - Dienstleistungen immer der Wert "4" stehen. | Pflicht |
Land des Verbrauchs | A(2) | Code des Landes des Verbrauchs. - Referenziert das Land des Verbrauchs, welches in der Satzart 1 angegeben wurde
- Die Umsätze werden dem Land zugeordnet
Die Liste der zulässigen Codes finden Sie in der Liste der Länder des Verbrauchs
| Pflicht |
Land der festen Niederlassung | A(2) | Code des Landes der festen Niederlassung. - Der Code ist mit exakt 2 Stellen anzugeben.
Die Liste der zulässigen Codes finden Sie in der Liste der Länder der festen Niederlassung
| Pflicht |
Länderkennung, USt-IdNr. der festen Niederlassung | AN(14) | Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) der festen Niederlassung inkl. Angabe des Länderkennzeichens. - Es darf Entweder die USt-IdNr. oder das Feld Steuernummer angegeben werden.
| (Pflicht) |
Steuernummer sofern die feste Niederlassung über keine USt-IdNr. verfügt | AN(20) | Die Steuernummer der festen Niederlassung. - Es darf Entweder die USt-IdNr. oder das Feld Steuernummer angegeben werden.
| (Pflicht) |
Umsatzsteuertyp | A | Typ des Umsatzsteuersatzes. - REDUCED - Identifiziert den angegebenen Umsatzsteuersatz als reduziert
- STANDARD - Identifiziert den angegebenen Umsatzsteuersatz als Standard
| Pflicht |
Umsatzsteuersatz | N(2,2) | Der für das Land des Verbrauchs anzuwendender Prozentsatz. - Positive Zahl mit bis zu 2 Vor- und genau 2 Nachkommastellen.
- Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.
| Pflicht |
Steuerbemessungsgrundlage, Nettobetrag | N(12,2) | Der für das Land des Verbrauchs im Besteuerungszeitraum zu meldende Nettoumsatz. - Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen.
- Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.
| Pflicht |
Umsatzsteuerbetrag | N(12,2) | Der zum Umsatzsteuersatz errechnete Umsatzsteuerbetrag basierend auf dem Nettobetrag/Steuerbemessungsgrundlage. - Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen.
- Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.
- Der berechnete Betrag darf maximal um bis zu 5,00 Euro abweichen
| Pflicht |
Spaltenbeschreibung für Umsätze für aus anderen Mitgliedstaaten durchgeführte Warenlieferungen (Satzart 5)
Satzart | N(1) | In dieser Spalte muss für Umsätze für aus anderen Mitgliedstaaten durchgeführte Warenlieferungen immer der Wert "5" stehen. | Pflicht |
Land des Verbrauchs | A(2) | Code des Landes des Verbrauchs. - Referenziert das Land des Verbrauchs, welches in der Satzart 1 angegeben wurde
- Die Umsätze werden dem Land zugeordnet
Die Liste der zulässigen Codes finden Sie in der Liste der Länder des Verbrauchs
| Pflicht |
Art des Warenlieferers | N(1) | Art des Warenlieferers - 1 - Die Warenlieferung erfolgte aus einem anderen EU-Mitgliedstaat durch eine dem Steuerpflichtigen zuzurechnende feste Niederlassung oder andere Einrichtung zur Lieferung von Waren (keine Lieferfiktion).
- 2 - Die Warenlieferung erfolgte aus einem anderen EU-Mitgliedstaat und ist dem Betreiber einer elektronischen Schnittstelle als Lieferfiktion zuzuschreiben.
| Pflicht |
Land des Beginns der Warenlieferung | A(2) | Code des Land des Beginns der Warenlieferung. - Der Code ist mit exakt 2 Stellen anzugeben.
Die Liste der zulässigen Codes finden Sie in der Liste der Länder des Beginns der Warenlieferung
| Pflicht |
USt-IdNr. mit Länderkennung der festen Niederlassung / anderen Einrichtung oder elektronischen Schnittstelle | AN(14) | Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) der festen Niederlassung / anderen Einrichtung oder elektronischen Schnittstelle inkl. Angabe des Länderkennzeichens. - Es darf Entweder die USt-IdNr. oder das Feld Steuernummer angegeben werden.
| Optional |
Steuernummer, sofern die feste Niederlassung / andere Einrichtung oder elektronische Schnittstelle über keine USt-IdNr. verfügt | AN(20) | Die Steuernummer, sofern die feste Niederlassung / andere Einrichtung oder elektronische Schnittstelle über keine USt-IdNr. verfügt . - Es darf Entweder die USt-IdNr. oder das Feld Steuernummer angegeben werden.
| Optional |
Umsatzsteuertyp | A | Typ des Umsatzsteuersatzes. - REDUCED - Identifiziert den angegebenen Umsatzsteuersatz als reduziert
- STANDARD - Identifiziert den angegebenen Umsatzsteuersatz als Standard
| Pflicht |
Umsatzsteuersatz | N(2,2) | Der für das Land des Verbrauchs anzuwendender Prozentsatz. - Positive Zahl mit bis zu 2 Vor- und genau 2 Nachkommastellen.
- Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.
| Pflicht |
Steuerbemessungsgrundlage, Nettobetrag | N(12,2) | Der für das Land des Verbrauchs im Besteuerungszeitraum zu meldende Nettoumsatz. - Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen.
- Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.
| Pflicht |
Umsatzsteuerbetrag | N(12,2) | Der zum Umsatzsteuersatz errechnete Umsatzsteuerbetrag basierend auf dem Nettobetrag/Steuerbemessungsgrundlage. - Positive Zahl mit bis zu 12 Vor- und genau 2 Nachkommastellen.
- Als Dezimaltrennzeichen ist ein Punkt anzugeben.
- Der berechnete Betrag darf maximal um bis zu 5,00 Euro abweichen
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