Abschlagszahlungen, Anzahlungen

Häufig werden bei Aufträgen vor der Ausführung von Leistungen Anzahlungen oder Vorauszahlungen vereinbart.

Anzahlungen werden immer Ist-versteuert unabhängig davon, ob es sich beim leistenden Unternehmer um einen Ist/- oder Sollversteuerer handelt.

Vorgehensweise:

Erstellen der Abschlagsrechnung:

1) Erstellen Sie einen Auftrag.

2) Deaktivieren Sie im Dialog die Einstellung Keine individuellen Konten.

3) Fügen Sie einen Artikel manuell oder aus der Liste ein.

4) Stellen Sie unter Konto ein Konto für erhaltene Anzahlungen ein (z.B. 1718  im SKR03)).

Hinweis: Damit das Konto im Programm in der Auswertung als Anzahlung erkannt wird, muss es sich in der Kontenverwaltung im Ordner \Sachkonten\Erhaltene Anzahlungen\ befinden.

Standardmässig sollten sich dort z.B. die Konten

1711 (SKR03) 3260 (SKR04) Erhaltene Anzahlungen 7 % USt und

1718  (SKR03) 3272 (SKR04) Erhaltene Anzahlungen 19 % USt finden lassen.

5) Tragen Sie im Register Bestelldaten unter Kopftext oder Fußtext des Dialoges einen Text ein, aus dem hervorgeht, dass es sich um eine Abschlagszahlung handelt.

Im Text können beliebig verschachtelt Formatierungsanweisungen benutzt werden.

Beispiel:

<b>Abschlagsrechnung:</b> Bei Vertragsabschluß wurde eine Anzahlung auf die Erstellung des Rohbaus in Höhe von 20% des Bruttokaufpreises fällig.

Der Rohbau wird ca. am 20.12.2012 fertig gestellt sein.

6) Aktivieren Sie evtl. die Zahlbedingung in der Druckausgabe mit der Einstellung Zahlbedingung anhängen.

7) Beenden Sie den Dialog und stellen Sie evtl. noch die Zahlungsbedingungen ein.

8) Damit der Leistungsempfänger einen Vorsteuerabzug geltend machen kann, benötigt er eine Anzahlungsrechnung.

Diese wird im Rechnungsdialog mit dem Schalter Dokumente, PDF-Rechnung erstellen erzeugt.

9) Nach dem Zahlungseingang erscheint die Anzahlung als Finanzkonto an Erlöse gebucht.

Erstellen der Endabrechnung an den Kunden:

1) Erstellen Sie einen Auftrag.

2) Deaktivieren Sie im Dialog die Einstellung Keine individuellen Konten.

3) Erstellen Sie einen neuen Eintrag und tragen Sie das Erfolgkonto für die Gesamtrechnung ein (z.B. 8400 im SKR03), es wird der Gesamtbetrag ohne Berücksichtigung der Abschlagszahlungen eingetragen.

4) Erstellen Sie einen neuen Eintrag und stellen Sie unter Konto ein Konto für erhaltene Anzahlungen ein (z.B. 1718  im SKR03).

Hinweis: Damit das Konto im Programm in der Auswertung als Anzahlung erkannt wird, muss es sich in der Kontenverwaltung im Ordner \Sachkonten\Erhaltene Anzahlungen\ befinden.

Als Betrag wird die Summe der bisherigen Anzahlungen eingetragen, der Betrag muss mit negativem Vorzeichen eingetragen werden.

5) Beenden Sie den Dialog und stellen Sie evtl. noch die Zahlungsbedingungen ein.

6) Erstellen Sie die PDF-Rechnung.

Hinweis: Bei EÜR und Istversteuerung sorgen die durch das Programm erzeugten Buchungen aus programmtechnischen Gründen nicht zu einem Ausgleich des Kontos für die erhaltenen Anzahlungen, wie dies bei Bilanzierung oder Sollversteuerung der Fall ist, sondern es wird nur das Konto der Endabrechnung mit dem um die Abschlagszahlung gekürzten Betrag bebucht.