Kontenbuch (Kasse) zwischenzeitlich im Minus

Was für die Darstellung aus einem Belegkreis (z. B. KA = Kasse) gelten kann, nämlich dass die Belegnummer der Chronologie der Geschäftsvorfälle folgt, fordert, dass die Geschäftsvorfälle zwingend ihrem Entstehen nach gebucht werden und so auch die Belegnummern verwendet werden. Bei einer Reihe von Kassenabrechnungen (Grundaufzeichnung des Kassenführers, bzw. des Kassensystems) ist dies aber vollkommen praxisfern.

So wird die buchhalterische Erfassung von Kassenabrechnungen eines Tages i. d. R. nach Aufzeichungen erfolgen, die die Uhrzeit der einzelnen Geschäftsvorfälle unberücksichtigt lassen. Z. B. Kassenbericht wie er für typische "offene Ladenkasse" Verwendung findet.

Hier werden die Buchungen der Ausgaben regelmäßig zuerst erfolgen und die Einnahmen als letztes.

Würde Taxpool aus diesen Buchungen so tun als hätte die Reihenfolge der Buchungen etwas mit der Entstehungsreihenfolge der Geschäftsvorfälle zu tun, wäre das Ergebnis schlicht falsch. "Gut lesbar" würde zu falschen Schlüssen führen, mithin auf scheinbar korrekte Kassenführung deuten.

Im Sinne einer korrekten Kassenführung tut Taxpool gut daran, dem User nicht vorgaukeln zu wollen, dass die Aufgaben der Kassenführung (nebst dortiger Grundaufzeichnungen der Geschäftsvorfälle) beim Buchen nachgeholt werden könnten. Auch die Sortierung nach Belegnummer ist nur ein indirektes Nachvollziehen chronologischer Folge der Buchungen. Für eine Erfassung der Uhrzeit zur direkten chronologischen Sortierung der Geschäftsvorfälle in einer Kasse müßte ein Kassenmodul programmiert werden, dass die Uhrzeit mitführt und weitere Aufzeichnungsverpflichtungen zu erfüllen hätte, da aus der Taxpool-Buchhaltung dann eine elektronische Kasse im Sinne der Kassensicherungsverordnung geworden ist.

Die hinter jeder Buchung berechneten Salden können nur darstellen, was sie sind: Rechnerische Prüfwerte der Buchungen.

Über die Funktion in Taxpool, sich für bestimmte Konten bei erreichen eines negativen Saldos warnen zu lassen, kann beim Buchen erkannt werden, wenn sich ein solcher Saldo ergibt. Über den tatsächlichen Verlauf des Kassenbestandes durch jeden einzelnen Geschäftsvorfall der Kasse kann daraus nicht gefolgert werden.

Auch die Darstellung der Buchungen im Stapel/Journal ist nur mit Tagesdatum versehen und kennt keine Uhrzeit. Es ist also auch in diesen Ansichten nicht möglich eine Uhrzeitsortierung der Buchungen darzustellen, es sei denn mittelbar über die Belegnummern. Obendrein würde eine uhrzeitmäßige Sortierung dort lediglich die Chronologie der Buchungserfassung, nicht aber die der Geschäftsvorfälle aufzeigen. Die täglichen Kassenaufzeichnungen (ggf. jeder einzelne Geschäftsvorfall) werden aber in aller Regel nicht täglich im Buchhaltungsprogramm erfasst, so dass neben dem Erfassungsdatum lediglich ein Buchungsdatum (ohne Uhrzeit) erfasst wird.

Bucht man aber in nur einem Belegkreis (KA) und bucht bei automatischer Belegnummernvergabe die Kasse in diesem entsprechend der Reihenfolge der Geschäftsvorfälle, dann sind auch die Buchungen (nach Datum und Belegnummer sortiert) in gleicher Folge wie die Geschäftsvorfälle.

Schließlich noch dies. In vielen Fällen wo im Grunde Privateinnahmen/-ausgaben vorliegen wird dies über ein Konto "Kasse" gebucht, obwohl dies weder nötig, noch zweckdienlich ist. Gerade bei solchen "Kassen" die im Grunde keine sind sollte man sich nicht unnötig den strengen Anforderungen der Kassenaufzeichnungsverpflichtungen dadurch unterwerfen, dass man freiwillig eine Kasse in der Buchhaltung einrichtet.

Quote from Siebenund8ziger

Wir werden aber damit weiterhin leben... immerhin ist es ja nicht verpflichtend, den Nutzern gut lesbare Daten zu liefern...

Eine einfache Option in den Einstellungen unter "Kontenbuch" namens "Eingänge vor Ausgängen darstellen" o.ä. würde dennoch sicherlich Vorteile beim Lesen eines Kassenbuchs bringen, anstatt stumpf alphabetisch ZA vor ZE darzustellen.

Modular hat genau die Lösung dafür doch genannt:

Quote from modular

Warum buchst Du nicht direkt an den Belegkreis 'Kasse'?

Ein Belegkreis Kasse, der die Eingänge und Ausgänge enthält. Dann wird beim Ausdruck des Kontobuchs für das Konto Kasse die Nummerierung des eigenen Belegkreises verwendet, so wie es auch in einem "von Hand" erstellten Kassenbuch wäre, wo einfach nacheinander eingetragen wird.

Gruß

Lisa