13b als Kleinunternehmer -

Du hast bisher nur die Rechnung erfasst, die über 100 € lautet. Und da Du eine EÜR machst hast Du die Rechnung bei Zahlungsausgang gebucht. Damit steht der netto-Aufwand der Rechnung auf Konto 5943.

Die nicht abziehbare VSt über 19 € ist bereits Aufwand auf Konto 6871, ohne dass eine Zahlung geflossen ist. Eigentlich stimmt das im Sinne der EÜR nicht, denn die EÜR wird nach Zahlungen erstellt und gezahlt wurden eben nicht 119 €. Dennoch ist die nicht abziehbare VSt (für dieverse Auswertungen*) zu erfassen.

Dem steht die Buchung auf Konto 3837 gegenüber und korrigiert das pagatorische Ergebnis der EÜR.

*Unter anderem sind den Konten 6871 und 3837 für die "Anlage EÜR" Positionen zugeordnet, die befüllt werden wollen.

Zitat von thomas81

Auf dem Ertragskonto 3837 im Soll (und an Bank Haben)?

Nein.

3837 ist kein Ertragskonto, das nur nebenbei.

Würdest Du es mit der Zahlung ausgleichen, stünde sein Jahressaldo nicht mehr zur Verfügung. Die EÜR wäre am Jahresende falsch und die Ust-Zahllast, bzw. VSt-Überschuss falsch, bzw. nicht ermittelbar.

Die Zahlung zur USt-Voranmeldung wird sinnvollerweise wie immer gebucht: 3820 an Bank, bei einer Zahllast.

Ich empfehle aber bei geringen Buchhaltungskenntnissen, die Buchungen nicht manuel vorzunehmen.

Zuerst wird ja die Voranmeldung erstellt und per Elster versendet.

Die Zahlung sollte dann unter Berichte / Umsatzsteuervoranmeldung-Übersicht bearbeitet werden.

Werden die Daten dort korrekt hinterlegt, werden die entsprechenden Buchungen auch auf Knopfdruck korrekt verbucht.

Bitte dazu auch mal in die Hilfe des dort erscheinenden Fensters schauen.

Taxpool hilft auch Nichtbuchhaltern soweit es geht. Dazu werden die im Hintergrund nötigen Buchungen nicht weiter erklärt, bzw. in der Hilfe nur soweit als es der Nichtbuchhalter verstehen kann oder muss. Das setzt voraus, dass auch die helfenden Funktionen des Programms genutzt werden.

Um einen Überblick über das Programm und seine Funktionen und Hilfestellungen zu erhalten empfehle ich die Buchhalter.pdf.

Warum welches Konto verwendet wird und welche Hintergründe dies hat, kann man im Programm nicht erklären.

Und es würde auch den Ramen des Forums sprengen, die Zusammenhänge der Konten und deren Positionen in der EÜR und der UStVA und der USt-Erklärung im Detail aufzuzeigen.

Wie schon oben gezeigt, bucht das Programm bei korrekten Einstellungen (Stammdaten) und korrekten Eingaben gemäß der jeweiligen Hilfe so, dass das Ergebnis stimmt und auch weitere Auswertungen sinnvoll möglich sind.