Verrechnung - Erfassung von zwei Rechnungen (1x Rechnung, 1x Gutschrift)

Welche Vorsteuer willst Du denn aus einer Rechnung ziehen, deren Forderung Du (zumindest der Höhe nach) nicht akzeptierst?

Wir wissen nicht, was an der Rechnung fehlerhaft war. Wenn dort Leistungen abgerechnet wurden, die nicht erbracht waren/werden sollen, ist ein VSt-Abzug daraus ohnehin nicht möglich, siehe § 15 UStG.

Der Unternehmer kann die folgenden Vorsteuerbeträge abziehen:

1. die gesetzlich geschuldete Steuer für Lieferungen und sonstige Leistungen, die von einem anderen Unternehmer für sein Unternehmen ausgeführt worden sind.

Wenn "nur" der Betrag irrtümlich zu hoch berechnet wurde ist sie dennoch unrichtig im Sinne von § 31 UStDV und kann berichtigt werden.
Ob die Gutschrift und die "Bitte des Ausstellers" in der Form erfolgten, dass aus der ursprünglichen Rechnung eine "berichtigte Rechnung" mit Rückwirkung geworden ist, kannst nur Du erkennen. Frag doch mal bei Deinem StB nach.

Es hat wenig Sinn, zu einem immer nur teilweise dargestelltem Sachverhalt Lösungswege aufzuzeigen, die man ggf. wieder verwerfen muss, weil der tatsächliche Sachverhalt scheibchenweise dargestellt und korrigiert wirdund man sich jeweils in einen letztlich neuen Sachverhalt von vorne hineindenken muss. Siehe das angepinnte Thema Buchhaltungsfragen "richtig" stellen, dort unter "Zielführende Problembeschreibung".

Quote

... Bei vielen Fragen kommt es auf die genauen Umstände an. Je ausführlicher Du beschreibst worum es geht und je mehr Details Du gleich bei der Frage angibst um so schneller erhältst Du die treffende Antwort, ohne dass erst langwierige Rückfragen andere Benutzer davon abhalten, sich mit Deiner Problematik zu befassen. Außerdem kommen dabei oft entscheidende Informationen zum Vorschein, die man selbst vielleicht als unwesentlich erachtet.

Der scheinbar große Aufwand etwas genau zu schildern erspart Dir selbst das beantworten von oft mehreren Rückfragen, ist also für Dich und die anderen Mitglieder weniger Aufwand. ...

Quote from blinky

Meine ursprüngliche Frage zielte auf die Behandlung über Kunden/Lieferanten und den OP-Ausgleich ab.

Schon dafür war die Beschreibung unzureichend und was man sich hätte dazudenken müssen wäre kaum mit den Tatsachen deckungsgleich, hätte also selbst dann zu unpassenden Buchungen geführt, wenn diese über das Nachstellen der Fremdbelege in Taxpool (Kunden/Lieferanten) erstellt würden. Fragen zu Programmfunktionen bitte im entsprechenden Forenbereich stellen.

Quote from Angepinnter Beitrag

In diesem Forenbereich dreht sich alles um Fragen, Probleme und Tipps zur Kontierung, zu Buchungssätzen und zu Sachverhalten bei Bilanzierung. Hier geht es jedoch nicht um Fragen zur Programmbedienung, für diese ist der Forenbereich Programm-Menü und die dortigen Unterforen zu verwenden.

Die weiteren Fragen die man sich angesichts bisher lückenhafter Darstellung stellen muss ergeben sich aus den Leistungszeiträumen zu denen bislang nichts bekannt ist und auch jetzt nur Mutmaßungen hervorrufen.

Quote from blinky

Die erste Rechnung enthält eine Abrechnung über Lohnbürokosten für 2 komplette Jahre plus 7 Monate von 2025.

Wann sind denn die Leistungen jeweils erbracht worden? Wurden die (mutmaßlichen) Lohnabrechnungen nicht in Vorjahren erbracht und wären dann auch dort zu berücksichtigen gewesen, selbst wenn sie nicht fristgerecht - nach § 14 (2) Satz 2 - abgerechnet wurde?

Zudem wird erkennbar, dass es sich kaum um die Eingangs angegebenen Kleinbeträge handeln kann.

Quote from blinky

- Rechnung erhalten (fehlerhaft) , sagen wir über 100 EUR
- Nach Reklamation zweite Rechnung mit Negativbetrag (also Gutschrift) erhalten, sagen wir 40 EUR Gutschrift.

Was bei diesen Beträgen noch als praktikable Lösung vertretbar sein kann dürfte bei den zu erwartenden tatsächlichen Beträgen für mehrjährige Arbeiten kritischer zu betrachten sein. Selbstverständlich soll das nicht dazu verleiten, exakte Daten im Forum zu veröffentlichen oder gar die Belege unbearbeitet hochzuladen. Der StB Deines Vertrauens hat den notwendigen Einblick - also:

Quote from Taxoloop

Frag doch mal bei Deinem StB nach.

Ich habe gerade nicht soviel Zeit, alles durchzulesen,aber wenn du Erfolgskonten deaktivierst lassen sich auch Verrechnungskonten verarbeiten:

Quote

Um auch Rechnungen anzuzeigen, bei denen ein Personenkonto an ein Interimskonto gebucht wurde, muss der Filter deaktiviert werden.

ANSONSTEN: Einfach mal alle beteiligten Buchungen mit Soll und Habenkonto aufführen.

Bernhard

Zum anfänglich (unzureichend) dargestelltem Sachverhalt gab es eine sehr einfache Lösung von wiko-services.de, die das programmtechnische Problem sehr pragmatisch löste. blinky hätte einen Beleg in Taxpool nachgestellt, mit dem auch die korrekten Buchungen automatisch zur Verfügung gestellt würden, nämlich

1. zum Datum der Gutschrift Aufwand und USt an Kreditor in der korrekten Höhe (60 €)
2. bei der Zahlung und OP-Ausgleich (eine Verrechnung wäre unnötig) Kreditor an Bank (60 €)

Bis hier wurde das Problem gelöst. Erschlagen wurde dann aber die Lösung, nicht das Problem. Der suk­zes­si­ve vervollständigte Sachverhalt ergab, dass ein völlig anderes Problem vorliegt als nur die OP-Verrechnung bei der Zahlung.

Inzwischen stellte sich nämlich heraus, dass (man beachte, es wird bilanziert)

• Aufwand aus mehreren Jahren betroffen ist
• es sich um Beträge handeln könnte, die deutlich höher sein dürften als 60 € (zu denen ggf. Rückstellungen gebildet waren?)
• Teile der Rechnung periodenfremden Aufwand beinhalten und dies selbst nach Rücknahme der Berechnung eines Teils des periodenfremden Aufwands per Gutschrift.

Das muss im Forenbereich "Buchhaltungsfragen" dazu führen, dass auf die notwendige Berücksichtigung des noch unklaren Sachverhalts eingegangen wird. Bevor die Verrechnung von OPs bei der Zahlungsbuchung erledigt wird, sollten die nötigen aufwandswirksamen Buchungen feststehen um nicht später alles korrigieren zu müssen. Da aber nicht klar ist, ob und was der beteiligte StB in Vorjahren gebucht/berücksichtigt hat, ist er der richtige Ansprechpartner.

Deine Lösung für die reine OP-Verrechnung ist korrekt. Das Beispiel geht aber an dem hier inzwischen deutlichem Problem vorbei, dass die Erstellung nachgestellter Belege (Rechnung und Gutschrift) in Taxpool für die unterschiedlichen Positionen aus unterschiedlichen Wirtschaftsjahren auch jeweils unterschiedliche Aufwandskonten (über die verschiedenen Artikel der nachgestellten Rechnung) ansprechen sollten, die den tatsächlich abgerechneten Sachverhalten entsprechen.

Ich gehe - im Gegensatz auch zu modular - davon aus, dass bei der Erstellung der in #1 beschriebenen Rechnungen in Taxpool weder unterschiedliche Artikel, noch Verrechnungskonten verwendet wurden.

Quote from blinky

Mein Vorgehen ist/war testweise dergestalt, dass ich die beiden Rechnungen in der Lieferantenverwaltung unter "Rechnungen" erfasst habe.
Die Gutschrift habe ich dabei separat, also als zweite Rechnung, erfasst und "Als Gutschrift buchen" aktiviert.