Hallo zusammen,
ich habe ein Anliegen zur Berücksichtigung der UStVZ in der USt-Erklärung.
zum Sachverhalt:
- die UStVA erfolgte nicht über taxpool
- für das gesamte Jahr 2024 habe ich die USt-Meldungen manuell eingegeben
Diese sind auch ersichtlich im Konto 3820
- die dazugehörigen Zahlungen wurden mit csv Kontoauszug gebucht
Bei der testweisen Erstellung der USt-Erklärung werden diese Meldungen und Zahlungen nicht berücksichtigt
Was habe ich hier falsch gemacht?
Was habe ich hier falsch gemacht?
Mir scheint, hier stimmen gleich mehrere Dinge nicht. Aus Deinen knappen Darstellungen läßt sich das aber nur schlecht eingrenzen. Bitte unbedingt die "Zielführende Problembeschreibung" lesen und eine eigene Signatur erstellen.
Ich ahne, dass Du die UStVAs jeweils nach Meldedatum (10.03. / 10.06. / 10.09.) zunächst nur als Verbindlichkeit auf 3509 buchst obwohl das bei EÜR unterjährig unnötig ist und auch das Konto 3509 für einen anderen Zweck gedacht ist (siehe unten). Das bringt Dich nur durcheinander.
Hattest Du Zahlungen zu leisten, dann ist es richtig 3820 im SOLL zu buchen, andernfalls ist das falsch. Du schreibst dazu nichts. 
Dann wurden die Beträge durch das FA von Deinem Bankkonto 1830 abgebucht (15.05. / 14.08. / 13.11.) oder Du hast sie überwiesen und buchst erneut 3820 im Soll, statt die Verbindlichkeit auf 3509 auszugleichen. Die Bank buchst Du im Haben, was richtig ist, wenn Du zu zahlen hattest. Bekamst Du aber Geld wäre im SOLL zu buchen.
Warum Du dann die UStVA des 4. Quartals am 31.12. gegen 3840 buchst, verstehe ich nicht.
Eigentlich hast Du doch nur die Zahlungen zu buchen und nicht, dass Du eine Verbindlichkeit durch die Anmeldungen hast.
Also am 15.05. / 14.08. / 13.11. die jeweiligen Beträge
SOLL 3820 an Haben 1830 wenn Du zu bezahlen hattest,
HABEN 1830 an SOLL 3820 wenn Du Geld bekommen hast.
10-Tage-Regel bei USt-Vorauszahlungen (Nur Einnahmen-Überschuss-Rechnung):
Regelmäßig wiederkehrende Umsatzsteuer-Zahlungen, die bis zum 10.1. fällig sind und geleistet werden, sind, abweichend vom sonst üblichen Zufluss- bzw. Abflussprinzip, der EÜR des vorangegangenen Jahres zuzurechnen.
Dies bezieht sich auf Umsatzsteuervorauszahlungen sowie Umsatzsteuererstattungen zwischen dem 20. Dezember und dem 10. Januar.
Buchungsvorschlag:
1780 SKR03/3820 SKR04, Umsatzsteuervorauszahlungen an
1704 SKR03/3509 SKR04, Sonstige Verbindlichkeiten z. B. nach § 11 Abs. 2 Satz 2 EStG für § 4/3 EStG.
Entweder Du summierst die Werte der vier Quartale auf den PDF's der Übermittlung auf, und trägst Sie in das Eingabefeld der UStErkl. unter 'VZ-Soll' ein. Oder Du stellst beim Kontenbuch den richtigen Datumsfilter ein, filterst nach 3820 und etc. und trägst den ermittelten Saldo in das Eingabefeld der UStErkl. unter 'VZ-Soll' ein.
Durch das Berechnen der Werte aus den VAs und manuellem Eintrag, werden nur die Buchungen nicht besser.
Wenn ich 7 Buchungen im SOLL auf 3820 sehe und es nur 4 VA zu den 4 Quartalen gibt, dann steht auf 3820 ein unstimmiger Saldo.
Hier würde ich empfehlen doch erst Verständnis für die Buchungen zu erlangen um auch die Buchhaltung so zu korrigieren, dass die daraus abgeleitete Erklärung mit den Konten übereinstimmt.
Die grundlegenden Buchungen sind ja beschrieben worden.
vielen Dank für Eure Antworten
Ich buche nur einfach für die EÜR. Die Anmeldungen habe ich manuell in der Übersicht eingegeben da die gebuchten UStVZ nicht berücksichtigt wurden.
Ich habe jetzt die manuellen Einträge raus genommen und nur die abgebuchten UStVZ einfach gebucht.
Auf das Konto 3841 sind die Zahlungen zum Vorjahr gebucht.
Es wird jedoch keine der Zahlungen in der USt-Erklärung 2024 berücksichtigt.
In der EÜR für das Jahr sind die UStVZ drin.
Als erste Anlaufstelle bei Fragen lohnt sich das lesen der Hilfe immer. 
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