Wie buche ich mit dem alten Steuersatz bei einem Belegdatum nach dem 30.6.2020?

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Methode 1:

 

Automatikkonten mit festem Steuersatz (19%):

(SKR03/04): 8410 bis 8419/4410 bis 4419 Erlöse 19 % USt

 

Automatikkonten mit festem Steuersatz (7%):

(SKR03/04): 8334/4334 Erlöse 7 % USt

 

 

Weiterhin:

Mit den Steuersätzen Nummer 3, 4, 7, 8, 10, 12 (als 'alt' gekennzeichnet) kann ab dem 1.7.2020 noch mit dem alten Steuersatz (bis 30.6.2020) bzw. ab dem 1.1.2021 noch mit dem alten Steuersatz (bis 31.12.2020) gebucht werden.

Entweder kann dazu die Eigenschaft Anzeigen aktiviert werden, oder es wird in der Kontenverwaltung ein Konto dazu angelegt, bei dem der entsprechende Steuersatz zugewiesen wird.

 

Beispiel: Steuersätze für 19% (USt/VSt16% alt) und 7%  (USt/VSt7% alt) ab dem 1.7.2020 aktivieren:

alte_steuersaetze1

alte_steuersaetze2

 

Hinweis: Mit den alten Steuersätzen dürfen keine DATEV-Automatikkonten wie z.B. (SKR03/04) 8400/4400 bebucht werden, sondern z.B. alternativ 82xx/42xx-Konten, falls ein DATEV-Export benötigt wird.

Falls DATEV nicht genutzt wird, kann die entsprechende Prüfung einfach deaktiviert werden:

alte_steuersaetze3

 

Methode 2:

 

Hinweis: Methode 2 sollte nur in Verbindung von Aufwands- oder Erlöskonten in Verbindung mit

Personenkonten

oder einem Konto aus dem Bereich

'Forderungen aus Lieferungen und Leistungen' oder 'Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen' (jedoch kein Sammelkonto)

genutzt werden, falls ein DATEV-Export benötigt wird.

Ansonsten ist Methode 1 zu verwenden.

 

Buchungen, die aufgrund des Leistungsdatums noch vor den 30.6. fallen, können mit den bereits bestehenden Konten trotz eines Belegdatums nach dem 30.6. über das Leistungsdatum mit dem alten Steuersatz gebucht werden.

 

Sie finden die Hilfe dazu hier.

 

Beispiel:

Das Belegdatum der Buchung ist der 5.7.2020, die Leistung wurde im Juni erbracht, es soll demzufolge der alte Steuersatz genutzt werden, die Auswertung der UStVA soll jedoch nach Belegdatum erfolgen:

 

 

Beim OP-Ausgleich von Rechnungen vor dem 1.7. (alter Steuersatz hinterlegt) mit einer Zahlung nach dem 30.6. (neuer Steuersatz hinterlegt) schlägt das Programm eine Kombination aus Leistungsdatum/Steuerperiode vor: